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Registros Contables

A.1  instrumentos Contables

1.1 La Lista de Cuentas está alineada al Plan de Cuentas emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC)

1.2 Manual de Contabilidad

1.3 Dispone de la Matriz Devengado de Gastos 

1.4 Dispone de la Matriz Pagado de gastos

1.5 Dispone de la Matriz Ingresos devengados

1.6 Dispone de la Matriz Ingresos Recaudados

A.2 Registro Contables

2.1 Registra en Cuentas Específicas de Activo los Bienes Muebles

2.2 Registra en Cuentas Específicas Activo los Bienes Inmuebles

2.3 Los bienes inmuebles se registran contablemente como mínimo a valor catastral

2.4 Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes muebles

2.5 Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes inmuebles

2.6 Realiza el registro auxiliar de los bienes bajo su custodia, que sean inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos)

2.8 Registra las obras en proceso en una cuenta contable específica de activo

2.9 Registra en una cuenta de activo los derechos patrimoniales que tengan en los fideicomisos sin estructura orgánica, mandatos y contratos análogos

2.11 Registra el gasto devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el CONAC

2.12 Registra el ingreso devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el CONAC

2.13 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de diario

2.14 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de mayor

2.15 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de inventarios de materias primas, materiales y suministros para producción

2.16 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de almacén de materiales y suministros de consumo

2.17 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de inventarios de bienes muebles e inmuebles

2.18 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de balances

2.19 Constituye Provisiones

2.20 Revisa y ajusta periódicamente las provisiones para mantener su vigencia

2.21 Mantiene registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y controlados, de los recursos federales que reciben los gobiernos de las entidades federativas, de los municipios

2.22 Realiza el registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones realizadas con los recursos federales que reciben los gobiernos de las entidades federativas, de los municipios, conforme a los momentos contables y clasificaciones de programas y fuentes de financiamiento

2.24 Derivado del proceso de transición de una administración a otra, la administración entrante realiza el registro e inventario de los bienes que no se encuentren inventariados o están en proceso de registro

2.25 Realiza los registros contables con base acumulativa para la obtención de la información presupuestaria y contable, mostrando los avances que permitan evaluar el ejercicio del gasto público y la captación del ingreso

A.3 Reportes Contables

3.1 Expresa en los estados financieros los esquemas de pasivos, incluyendo los considerados deuda pública

3.2 Genera el Estado de Actividades en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

3.3 Genera el Estado de Situación Financiera en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

3.4 Genera el Estado de Variación en la Hacienda Pública en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

3.5 Genera el Estado de Cambios en la Situación Financiera en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

3.6 Genera el Estado de Flujos de Efectivo en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

3.7 Genera los Informes sobre Pasivos Contingentes en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.)

3.8 Genera las Notas a los Estados Financieros en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.)

3.9 Genera el Estado Analítico del Activo en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

3.10 Genera el Estado Analítico de la Deuda y otros Pasivos en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

Registros Presupuestarios

B.1 Clasificadores presupuestarios

1.1 Cuenta con Clasificador por Rubros de Ingresos armonizado

1.2 Cuenta con Clasificador por Objeto del Gasto armonizado

1.3 Cuenta con Clasificador Económico (por Tipo de Gasto) armonizado

1.4 Cuenta con Clasificación Funcional armonizada

1.5 Cuenta con Clasificación Programática armonizada

1.6 Cuenta con Clasificación Administrativa armonizada

1.7 Cuenta con Clasificador por Fuentes de Financiamiento armonizado

B.2 Registros Presupuestarios

2.1 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Aprobado

2.2 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Modificado

2.3 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Comprometido

2.4 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Devengado

2.5 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Ejercido

2.6 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Pagado

2.7 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Estimado

2.8 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Modificado

2.9 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Devengado

2.10 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Recaudado

2.11 Integra en forma automática el ejercicio presupuestario con la operación contable, a partir de la utilización del gasto devengado

2.15 Operación de los procesos administrativos o subsistemas que permitan la emisión periódica (mes, trimestre, anual, etc.) de los estados financieros

B.4 Reportes Programáticos

4.2 Genera los Indicadores de Resultados

4.3 Genera los Programas y Proyectos de Inversión

Registros Administrativos

C.1 Control de bienes y documentos soporte

1.1 Realiza el levantamiento físico del inventario de bienes muebles

1.2 Realiza el levantamiento físico del inventario de bienes inmuebles

1.3 El inventario físico de los bienes muebles e inmuebles está debidamente conciliado con el registro contable

1.4 Realiza el inventario físico de los bienes inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos)

1.5 Incluye dentro de 30 días hábiles en el inventario físico los bienes muebles que adquieran

1.6 Incluye dentro de 30 días hábiles en el inventario físico los bienes inmuebles que adquieran

1.7 Cuando se realiza la transición de una administración a otra (entrega-recepción) los bienes que no se encuentran inventariados o estén en proceso de registro y hubieren sido recibidos o adquiridos durante el encargo se entregan en el acta de entrega-recepción

1.8 Derivado del proceso de transición de una administración a otra en el ente público, la administración entrante realiza el inventario de los bienes recibidos

1.9 Dispone de catálogos de bienes inmuebles que permitan su interrelación automática con los clasificadores presupuestarios y la lista de cuentas

1.10 Dispone de catálogos de bienes muebles que permitan su interrelación automática con los clasificadores presupuestarios y la lista de cuentas

1.11 La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables se respalda con la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen

1.12 Mantiene la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido, de cada fondo, programa o convenio con recursos federales que reciben los gobiernos de las entidades federativas, de los municipios

1.13 Cancela la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda “”Operado”” o como se establezca en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo, con recursos federales que reciben los gobiernos de las entidades federativas, de los municipios

C.2 Recursos Federales y Pagos Electrónicos

2.1 Informa de manera pormenorizada el avance físico de las obras y acciones respectivas y, en su caso, la diferencia entre el monto de los recursos federales transferidos y aquéllos erogados, así como los resultados de las evaluaciones realizadas

2.2 Remite a la SHCP a través del sistema de información a que se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobre el grado de avance en el ejercicio de los recursos federales transferidos, que reciben las entidades federativas, los municipios, los organismos descentralizados estatales, universidades públicas, asociaciones civiles y otros terceros beneficiarios

2.3 Remite a la SHCP a través del sistema de información a que se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobre los recursos aplicados conforme a reglas de operación y, en el caso de recursos locales, a las demás disposiciones aplicables, que reciben las entidades federativas, los municipios, los organismos descentralizados estatales, universidades públicas, asociaciones civiles y otros terceros beneficiarios

2.4 Remite a la SHCP a través del sistema de información a que se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobre los proyectos, metas y resultados obtenidos con los recursos aplicados, que reciben las entidades federativas, los municipios, , los organismos descentralizados estatales, universidades públicas, asociaciones civiles y otros terceros beneficiarios

2.6 Cuenta con indicadores para medir los avances físico-financieros relacionados con los recursos federales

2.7 Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas 

2.8 Implementa programas para que los pagos se hagan directamente en forma electrónica, mediante abono en cuanta de los beneficiarios

Transparencia Financieros

I.- Información contable

1 Estado de Situación Financiera
2 Estado de Situación Financiera-Detallado-LDF
3 Estado de Actividades
4 Estado de Variación en la Hacienda Pública
5 Estado de Cambios en la Situación Financiera
6 Estado de Flujos de Efectivo
7 Estado Analítico del Activo
8 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
9 Informe Analítico de la Deuda y Otros Pasivos-Detallado-LDF
10 Informe Analítico de Obligaciones Diferentes de Financiamiento-LDF
11 Informe sobre Pasivos Contingentes
12 Notas a los Estados Financieros
II.- Información Presupuestaria
13 Estado Analítico de Ingresos
14 Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF
15 Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
16 Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos
17 Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Por Objeto del Gasto
18 Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (Por Tipo de Gasto)
19 Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Por Unidad Administrativa
20 Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Por Unidad Administrativa
21 Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa, Por Poderes
22 Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa, Por tipo de Organismo o Entidad Paraestatal
23 Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función)
24 Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos -Detallado-LDF Clasificación Funcional (Finalidad y Función)
25 Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Por Partida del Gasto
26 Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos – Detallado-LDF (Clasificación de Servicios Personales por Categoría) 
27 Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
28 Endeudamiento Neto
29 Intereses de la Deuda
III.- Información Programática
30 Gasto por Categoría Programática
31 Gasto por Programa Presupuestario (NO APLICA)
32 Gasto por Proyectos de Inversión
33 Informe de Avance Programático
34 Matriz de Indicadores de Resultados
IV.- Información Complementaria-Anexos.
35 Indicadores de Postura Fiscal
36 Balance Presupuestario-LDF
37 Relación de Cuentas Bancarias Productivas Específicas
38 Relación de Bienes que Componen su Patrimonio (SEGUNDO TRIMESTRE y CUENTA PÚBLICA)
39 Relación de esquemas bursátiles y de coberturas financieras (SOLO EN CUENTA PÚBLICA)
40 Análisis de variaciones Programático-Presupuestal

41                Reg pagos ayudas y subsidios 31 de marzo 2016 transparencia

Listado de Formatos ETCA “Evaluación Trimestral Contabilidad Armonizada” 2do trimestre 2018
I.- Información contable SEGUNDO TRIMESTRE 2018
1 ETCA-I-01  Estado de Situación Financiera
2 ETCA-I-02  Estado de Situación Financiera-Detallado-LDF
3 ETCA-I-03  Estado de Actividades
4 ETCA-I-04  Estado de Variación en la Hacienda Pública
5 ETCA-I-05  Estado de Cambios en la Situación Financiera
6 ETCA-I-06  Estado de Flujos de Efectivo
7 ETCA-I-07  Estado Analítico del Activo
8 ETCA-I-08  Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
9 ETCA-I-09  Informe Analítico de la Deuda y Otros Pasivos-Detallado-LDF
10 ETCA-I-10  Informe Analítico de Obligaciones Diferentes de Financiamiento-LDF
11 ETCA-I-11  Informe sobre Pasivos Contingentes
12 ETCA-I-12  Notas a los Estados Financieros
II.- Información Presupuestaria
13 ETCA-II-01  Estado Analítico de Ingresos
14 ETCA-II-02  Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF
15 ETCA-II-03  Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
16 ETCA-II-04  Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos
17 ETCA-II-05  Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Detallado-LDF
 Clasificación Por Objeto del Gasto
18 ETCA-II-06  Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos
 Clasificación Económica (Por Tipo de Gasto)
19 ETCA-II-07  Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos
 Por Unidad Administrativa
20 ETCA-II-08  Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Detallado- LDF Por Unidad Administrativa
21 ETCA-II-09  Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos
 Clasificación Administrativa, Por Poderes
22 ETCA-II-10  Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos
 Clasificación Administrativa, Por tipo de Organismo o Entidad Paraestatal
23 ETCA-II-11  Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos
 Clasificación Funcional (Finalidad y Función)
24 ETCA-II-12  Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos – Detallado-LDF
 Clasificación Funcional (Finalidad y Función)
25 ETCA-II-13  Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos
 Por Partida del Gasto
26 ETCA-II-14  Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos – Detallado-LDF
 (Clasificación de Servicios Personales por Categoría)
27 ETCA-II-15  Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
28 ETCA-II-16  Endeudamiento Neto
29 ETCA-II-17  Intereses de la Deuda
III.- Información Programática
30 ETCA-III-01  Gasto por Categoría Programática
31 ETCA-III-02  Gasto por Programa Presupuestario (NO APLICA)
32 ETCA-III-03  Gasto por Proyectos de Inversión
33 ETCA-III-04  Informe de Avance Programático
34 ETCA-III-05  Matriz de Indicadores de Resultados
IV.- Información Complementaria-Anexos
35 ETCA-IV-01  Indicadores de Postura Fiscal
36 ETCA-IV-02  Balance Presupuestario-LDF
37 ETCA-IV-03  Relación de Cuentas Bancarias Productivas Específicas
38 ETCA-IV-04  Relación de Bienes que Componen su Patrimonio (SEGUNDO TRIMESTRE y CUENTA PÚBLICA)
39 ETCA-IV-05  Relación de esquemas bursátiles y de coberturas financieras (SOLO EN CUENTA PÚBLICA)
40 Anexo  Análisis de variaciones Programático-Presupuestal
Formato de información artículo 67 LGCG “Montos pagados por ayudas y subsidios)
1) Montos pagados por ayudas y subsidios

D.4 Publicar Contenido Programático

4.2 Publica los Indicadores de Resultados